Yazar "Karaömer, Yunus" seçeneğine göre listele
Listeleniyor 1 - 8 / 8
Sayfa Başına Sonuç
Sıralama seçenekleri
Öğe Effects Of financial reporting differences in between BOBI FRS and MSUGT On financial statement analysis : An investigation on financial structure ratios(Muhasebe ve Finansman Öğretim Üyeleri Bilim ve Araştırma Derneği (MUFAD), 2019) Karaömer, Yunus; Özbirecikli, MehmetThis study struggles to analyze to what extent financial structure-related ratio analysis is affected by the differences in between historical financial data presented in statement of financial position prepared in accordance with BOBI FRS and in balance sheet prepared in accordance with the General Communique on Application of Accounting System of Turkey (MSUGT) and Turkish Tax Procedure Law (VUK), which are two main determinants in preparing financial statements in Turkey for the purpose of tax. The effects of the reporting differences between BOBI FRS and MSUGT/VUK on financial structure ratios is revealed by means of a case study. As seen from the results of the analyses in the case study, there are quite significant differences between the data prepared as per two different applications. We conclude that differences in between BOBI FRS and MSUGT/VUK affect results and comments obtained from financial structure-related ratio analysis.Öğe Faaliyet denetiminin aile şirketlerinin kurumsallaşmasındaki rolü : bir şirket uygulaması(2016) Özbirecikli, Mehmet; Karaömer, YunusBu çalışmanın amacı, bir aile şirketinde gerçekleştirilen faaliyetlerin etkinliğinin ve verimliliğinin; finansal başarı, müşteri memnuniyeti, süreç geliştirme, öğrenme ve gelişme unsurları açısından performans ölçümünü içeren faaliyet denetimi uygulamalarının, şirketin kurumsallaşma sürecine sağladığı katkıların bir şirket uygulaması çerçevesinde ortaya konulmasıdır. Çalışmada öncelikle çalışma ile ilgili temel kavramlara, daha sonra da bir şirkette gerçekleştirilen faaliyet denetimine ana hatlarıyla yer verilmektedir. Çalışmada, kurumsal yönetim ilkelerinin içeriği dikkate alındığında, işletme faaliyetlerinin etkinliğinin ve verimliliğinin farklı boyutlarda gerçekleştirilen performans ölçümü ile üretilen bilgilerin, şirketin kurumsallaşma sürecine katkı sağlayacak nitelikte olduğu sonucuna varılmıştırÖğe Fama-french beş faktör varlık fiyatlama modeli: BİST üzerine uygulama(Hatay Mustafa Kemal Üniversitesi, 2017) Karaömer, Yunus; Kakilli Acaravcı, SongülBu çalışmanın amacı, Temmuz 2005 – Haziran 2016 tarihleri arası 132 aylık dönemde Borsa İstanbul'da Fama-French Beş Faktör Modeli'nin geçerliliğini test etmektir. Çalışmada, Temmuz 2005 – Haziran 2016 tarihleri arasındaki dönemde Borsa İstanbul'da büyüklük faktörü, değer faktörü, karlılık ve yatırım faktörü temel alınarak oluşturulan 14 farklı kesişim portföyünün risksiz faiz oranını aşan getirileri kullanılmıştır. Fama-French Beş Faktör Varlık Fiyatlama Modeli ile hisse senedi getirisi arasındaki ilişki incelenmiştir. Ayrıca analiz kapsamında CAPM, FF3F, FF4F gibi farklı varlık fiyatlama modelleri ile hisse senedi getirisi arasındaki ilişki de incelenmiştir. Bu amaçla dört farklı regresyon modeli oluşturulmuştur. Sonuç olarak 14 farklı kesişim portföyünün risksiz faiz oranını aşan getirilerinin kullanıldığı regresyon modellerinde, düzeltilmiş R2 değerleri ve GRS–F test istatistikleri değerlendirildiğinde Fama-French Beş Faktör Modeli'nin hisse senedi getirisini açıklamada diğer varlık fiyatlama modellerine kıyasla daha iyi bir performans sergilediği tespit edilmiştir. Ayrıca Fama-French Beş Faktör Modeli'nin Borsa İstanbul'da geçerli olduğu saptanmıştır.Öğe IS THE CRYPTOCURRENCY POLICY UNCERTAINTY A DETERMINANT OF BITCOIN’S PRICE?(2022) Karaömer, YunusThis study attempts to answer the question: “Is the Cryptocurrency Policy Uncertainty (UCRY Policy) a determinant of the Bitcoin’s price (BTC)?”. Besides, this study uses these factors as explanatory variables for the BTC movements alongside the UCRY Policy and control variables such as the velocity of the Bitcoin in circulation (BC), the computational power of Bitcoin (HR), popularity (PO), and exchange rate (EX). In the study, December 30, 2013- February 21, 2021, was determined as the term and weekly data were investigated. The ARDL bounds testing method was used to determine the relationship between the variables. According to empirical findings, this study suggests that the UCRY Policy is essential to the BTC. There is a negative relationship between UCRY Policy and BTC. When UCRY Policy increases, BTC decreases, holding other variables constant. Besides, this study shows that control variables can be used as determinants of BTC. In long run, BC and HR have a significant, positive relationship with BTC. The EX has a significant, negative relationship with BTC. The PO has a significant, positive relationship with BTC in the short run. In addition, this study demonstrates that UCRY Policy can be used as a type of uncertainty index for Bitcoin.Öğe Measurement and evaluation of brand value of banks in BIST sustainability index : a financial approach(Abant İzzet Baysal Üniversitesi, 2020) Karaömer, Yunus; Oypan, OğuzThe aim of this study is to measure and evaluate the financial performance and brand values of six companies listed in the BIST Sustainability Index in 2014- 2018 by using the Hirose method. Moreover, the Hirose method’s brand valuations are compared with brand valuation ranking the Brand Finance which are companies specialized in brand valuation, and ranking from the Brand Finance Turkey 100 in 2018. The Hirose method’s brand valuation is GARAN with the highest brand value in 2018, while the Brand Finance’s brand valuation is AKBNK with the highest brand value in 2018. According to the results of the analysis, there are differences between the Hirose method and Brand finance. The reason for this differences is that the Hirose method considers quantitative data, while the Brand Finance considers both quantitative data and qualitative variables.Öğe Mediating effect of corporate social responsibility in the relationship between innovation and firm value(Eskişehir Osmangazi Üniversitesi, 2019) Ural, Tülin; Kakilli Acaravcı, Songül; Oypan, Oğuz; Karaömer, YunusCorporate social responsibility (CSR) is becoming increasingly an integral part of business practice. This study aims to explain the relationship between CSR practices and firm value by adding two key variables: invest in innovation and invest in marketing. The sample of empirical study consists of manufacture firms registered in Borsa Istanbul/Turkey. Research findings indicated that the CSR practices influence directly and positively to firm value. Higher marketing expenditures leads to less firm profitability and no impact on firm value. Investing in R&D impacts positively to CSR practices and profitability. CSR plays a mediating role between R&D intensity and firm value relationship. There isn’t significant mediating effect of marketing intensity between CSR and firm value.Öğe Piyasa etkinliğinin dinamikleri: Kripto paralar üzerine ampirik bir çalışma(Hatay Mustafa Kemal Üniversitesi, 2021) Karaömer, Yunus; Kaki̇lli̇ Acaravcı, SongülEtkin Piyasa Hipotezi (EPH) literatürde araştırmacılar tarafından birçok çalışma ile incelenmiştir. Ancak araştırmacılar arasında piyasaların etkin olup olmadığı konusunda bir fikir birliği bulunmamaktadır. Son yıllarda piyasaların etkinliği konusunda EPH'ye alternatif piyasa hipotezleri sunulmuştur. EPH'ye alternatif bir piyasa hipotezi olan Adaptif Piyasa Hipotezi (APH), piyasa etkinliğinin farklı piyasa koşullarına bağlı olarak etkinlik ile etkinsizlik arasında geçiş yaptığını öne sürmektedir. Başka bir ifadeyle APH, finansal piyasaların dinamik bir yapıya sahip olduğunu öne sürmektedir. Bu çalışmada, EPH'ye alternatif bir hipotez olan APH, 2017'den 2021'e kadar olan dönemde kripto para piyasasında test edilmiştir. Kripto para piyasası etkinliğinin zaman içinde değişen özelliğini (dinamik yapısı) araştırmak için Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Ripple, Cardano kripto para birimleri kullanılmıştır. Escanciano ve Lobato (2009) tarafından geliştirilen Otomatik Portmanteau ve Kim (2009) tarafından geliştirilen Doğal Bootstrap Otomatik Varyans Rasyo testleri kullanılarak kripto para birimi getirilerinin öngörülebilirlik derecesi ölçülmüştür. Ayrıca, kripto para piyasası etkinliğinin zaman içinde değişen özelliğini yakalamak için kripto para birimlerinin günlük getirileri 500 günlük hareketli pencere yaklaşımı kullanılarak analize tabi tutulmuştur. Analiz sonuçlarına göre, kripto para piyasası etkinliğinin zaman içinde değişim gösterdiği ve bu durumun APH ile uyumlu olduğu anlaşılmıştır.Öğe A Swarm Intelligence Optimization Algorithm for Cryptocurrency Portfolio Optimization(2022) Yurtsal, Ahmet; Karaömer, Yunus; Benzer, Ali İhsanIn recent years, cryptocurrency has been widely adopted and seen as an alternative investment tool for investors. However, which cryptocurrency to invest in and how much to invest becomes a problem. Since there is a conflict of multiple criteria, portfolio optimization (PO) is needed to solve the problem. In this study, an Artificial Bee Colony (ABC) algorithm has been developed based on Markowitz's mean-variance model (M-MVM). With this method, the portfolio of cryptocurrencies has been tried to be optimized. Hourly data of 12 cryptocurrencies between 01.09.2020 and 01.04.2021 were used as data. It has been observed that the ABC algorithm achieves good results in the solution of the problem in a reasonable time. In addition, the method was tested with different parameter values and different risk-averse coefficient values (?).
